ОСОБЛИВОСТІ ПРОВЕДЕННЯ АНАЛІЗУ ТА АУДИТУ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ У БАНКАХ
DOI:
https://doi.org/10.26642/pbo-2014-2(29)-102-113Ключові слова:
електронні гроші, особливості, аналіз, аудит, банкиАнотація
Розглянуто особливості проведення аналізу та аудиту електронних грошей у банках. Доведено, що вони полягають у використанні специфічних галузевих методик оцінки інформації та у застосуванні спеціальних підходів до вивчення об’єкта та предметів дослідження. Такі особливості визначені, в першу чергу, різними цілями створення систем електронних грошей банками та іншими суб’єктами господарювання, а також відмінними організаційними й нормативними вимогами до функціонування банків і інших підприємств.
Посилання
Достов В.Л. Электронные деньги как инструмент оптимизации платежного оборота / В.Л. Достов, В.А. Кузнецов, П.М. Шуст // Деньги и кредит. – 2013. – № 12. – С. 7–13.
Європейці масово просять Google видалити їхні персональні дані – ЗМІ − [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://news.finance.ua/ua/~/1/0/all/2014/06/05/327235.
Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління Національного банку України 12.11.2003 № 492 − [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03.
Медвідь Т.А. Можливості для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму за допомогою електронних грошей / Т.А. Медвідь // Фінансовий простір. – 2012. – № 2 (6). – С. 21–26.
Мельниченко О. Аналіз стану використання сучасних платіжних засобів у контексті виведення готівкових коштів із позабанківського обігу в Україні / О.Мельниченко // Вісник Національного банку України. – 2013. – № 1. – С. 26–31.
Мельниченко О. Аудит систем електронних грошей на основі інтегрованої звітності банків / О.Мельниченко // Бізнес Інформ. – 2013. – № 12. – C. 301–305.
Мельниченко О. Інструментарій економічного аналізу електронних грошей та операцій з ними в банках / О.Мельниченко // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики : зб. наук. пр. Харківського інституту банківської справи Університету банківської справи НБУ. – Вип. 2. – 2013. – С. 59–66.
Мельниченко О. Методика аналізу електронних грошей в банках / О.Мельниченко // Бізнес Інформ. – 2014. – № 3. – C. 286–294.
Про банки і банківську діяльність. Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-ІІІ (зі змінами) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/
laws/show/2121-14.
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму. Закон України від 28 листопада 2002 року № 249-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: //zakon4.rada.gov.ua/laws/show/249-15.
Симов’ян С.В. Засоби протидії легалізації злочинних доходів у системі державного фінансового контролю в Україні / С.В. Симов’ян // Юридична наука. – 2011. – № 2. – С. 142–149.
Сухонос В.В. Легалізація злочинних доходів у банківській сфері і боротьба з нею / В.В. Сухонос // Правовий вісник Української академії банківської справи. – 2012. – № 1. – С. 149–153.
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2016 Олександр Віталійович Мельниченко
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Автор, який подає матеріали до друку, зберігає за собою всі авторські права та надає відповідному виданню право першої публікації, дозволяючи розповсюджувати даний матеріал із зазначенням авторства та джерела первинної публікації, а також погоджується на розміщення її електронної версії на сайті Національної бібліотеки ім. В.І. Вернадського.
