Врахування фактора зовнішньоекономічної діяльності при визначенні кредитоспроможності суб’єкта господарювання

Автор(и)

  • Олександр Михайлович Петрук Житомирський державний технологічний університет, Ukraine https://orcid.org/0000-0002-5351-5679
  • Оксана Сергіївна Новак Житомирський державний технологічний університет, Ukraine https://orcid.org/0000-0002-5671-0306
  • Таісія Геннадіївна Маркович Житомирський державний технологічний університет, Ukraine

DOI:

https://doi.org/10.26642/pbo-2019-1(42)-64-71

Ключові слова:

зовнішньоекономічна діяльність, експорт, кредитоспроможність, фінансові показники, кредитний ризик

Анотація

Стаття присвячена розвитку методології оцінки рівня кредитного ризику позичальників-юридичних осіб. Авторами проаналізовано чинну методику визначення розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, що використовується банками України. Шляхом аналізу статистичних даних щодо частки проблемних кредитів у кредитних портфелях банків України встановлено, що впровадження зазначеної методики не призвело до суттєвої зміни частки проблемних кредитів у банківській системі, а отже, потребує подальшого удосконалення. У статті запропоновано розвиток підходу до кредитоспроможності, яка на методичному рівні має виражатися через комплекс взаємозв’язаних кількісних і якісних показників, які в своїй єдності визначають ступінь кредитоспроможності потенційного позичальника. Авторами запропоновано враховувати фактор зовнішньоекономічної діяльності як такий, що суттєво впливає на фінансовий стан підприємства, під час розрахунку інтегрального показника фінансового стану боржника – юридичної особи, шляхом включення показника «частка операційного прибутку від зовнішньоекономічної діяльності до відрахування амортизації в загальному обсязі реалізації продукції». Крім того, в умовах стабільної тенденції девальвації гривні запропоновано діапазони значень коефіцієнта PD боржника – юридичної особи-експортера – враховувати за мінімальними значеннями, а юридичної особи-імпортера – за максимальними значеннями при визначанні розміру кредитного ризику за активом на індивідуальній основі. Внесені пропозиції дозволять коригувати рівень кредитного ризику позичальника-юридичної особи, що здійснює зовнішньоекономічну діяльність залежно від вагомості її впливу на фінансовий результат підприємства.

Біографії авторів

Олександр Михайлович Петрук, Житомирський державний технологічний університет

O.M. Petruk

Оксана Сергіївна Новак, Житомирський державний технологічний університет

O.S. Novak

Таісія Геннадіївна Маркович, Житомирський державний технологічний університет

T.G. Markovych

Посилання

Azarenkova, G.M., Samorodov, B.V. and Mel'nychenko, O.V. (2014), «Monitoryng pokaznykiv dijal'nosti banku dlja pidvyshhennja jogo kredytospromozhnosti», Aktual'ni problemy ekonomiky, No. 12, рр. 356–368.

Vovchak, O. and Meda, N. (2013), «Modernizacija pidhodiv do ocinky kredytospromozhnosti pozychal'nykiv bankiv», Visnyk NBU, No. 11, рр. 11–15.

Gerasymovych, A.M. (2012), «Problemy analitychnoi' ocinky bankivs'kyh metodyk vyznachennja kredytospromozhnosti pozychal'nyka-fizychnoi' osoby», Visnyk Zhytomyrs'kogo derzhavnogo tehnologichnogo universytetu, Serija Ekonomichni nauky, No. 3, рр. 313–315.

Nacional'nyj bank zminyv pidhid do ocinky bankamy kredytnogo ryzyku, pres-reliz, [Online], available at: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/printable_article;jsessionid=383A9B738C742F75B4ED8BFEA5D09F81?art_id=33244989&showTitle=true&fbclid=IwAR1EFb_8i6Ph2qlQ2sS6_xnQtgngUC8PiLgLbHBHCF7HJ'e1RlMEIdMvlu7M

Novak, O.S. and Markovych, T.G. (2018), «Vplyv eksportnoi' dijal'nosti na ocinku kredytospromozhnosti pidpryjemstva», Visnyk HNAU im. V.V. Dokuchajeva, Serija Ekonomichni nauky, No. 4, рр. 145–157.

Oficijnyj sajt Nacional'nogo banku Ukrai'ny, [Online], available at: https://bank.gov.ua/control/uk/index;jsessionid=05CA474DE74A6A460D66F2BA38A6E6C9

Jepifanov, A.O., Dehtjar, N.A. and Mel'nik, T.M. (2007), Ocinka kredytospromozhnosti ta investycijnoi' pryvablyvosti sub’jektiv gospodarjuvannja, monografija, in Jepifanov A.O. (ed.), UABS NBU, Sumy, 286 p.

Petruk, O., Lagovs'ka, O., Vygovs'ka, N. and Vygovs'kyj, V. (2018), «Rozvytok metodychnyh zasad ocinky kredytospromozhnosti pozychal'nyka jak osnovy dlja identyfikacii' kredytnyh ryzykiv banku», European Cooperation, Vol. 9, No. 40, рр. 29–39.

NBU (2016), Polozhennja pro vyznachennja bankamy Ukrai'ny rozmiru kredytnogo ryzyku za aktyvnymy bankivs'kymy operacijamy, zatverdzheno Postanovoju Pravlinnja NBU vid 30.06.2016 No. 351, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16

Pro stan platizhnogo balansu v 2017 roci, [Online], available at: https://bank.gov.ua/doccatalog/document?id=24491388

Tereshhenko, O. (2012), «Novi pidhody do ocinky kredytospromozhnosti pozychal'nykiv – jurydychnyh osib», Visnyk Nacional'nogo banku Ukrai'ny, No. 1, рр. 26–30.

Tereshhenko, O.O. (2012), «Ocinka kredytnyh ryzykiv: vidpovidnist' novacij NBU mizhnarodnij praktyci», Visnyk NBU, No. 9, рр. 4–8.

##submission.downloads##

Опубліковано

2019-05-14

Як цитувати

Петрук, О. М., Новак, О. С., & Маркович, Т. Г. (2019). Врахування фактора зовнішньоекономічної діяльності при визначенні кредитоспроможності суб’єкта господарювання. Проблеми теорії та методології бухгалтерського обліку, контролю і аналізу, (1(42), 64–71. https://doi.org/10.26642/pbo-2019-1(42)-64-71

Номер

Розділ

Статті